Самозанятых готовятся изгнать из «налогового рая»?
В коридорах власти созрел план по радикальной перестройке одного из самых популярных налоговых режимов страны. Льготы могут оставить только россиянам, не работающим с компаниями.
Смена парадигмы
Спустя семь лет после запуска налога на профессиональный доход (НПД) законодатели пришли к выводу: режим нуждается в переменах. Глава профильного комитета Госдумы Ярослав Нилов в разговоре с журналистом «Вечерней Казани» сообщил, что уже направил официальное обращение в правительство с предложением обсудить в рамках трёхсторонней площадки (профсоюз, правительство и работодатели) сферу применения самозанятости после завершения десятилетнего эксперимента в 2029 году.
- Я предложил обсудить вопрос будушего режима самозанятости на площадке правительства. Этот режим зародился в недрах правительства, и, следовательно, начать обсуждение по нему нужно там же. Необходимо проанализировать все плюсы и минусы и очень осторожно учитывать все детали, - уточнил Нилов.
По его словам, никаких конкретных решений касательно будущего этого налогового режима ещё не принято, ведь в перспективе только предстоят обсуждения.
- Речь не идёт о реформе. Я не поднимал вопрос самозанятости в контексте реформ. В 2019 году его приняли на 10 лет, и я предлагал увеличить лимит по нему. Но сегодня это не проходит.Однако с учётом существующего запроса и вопроса о будущем режима самозанятости, ответа пока нет.Нужно искать ответы, анализируя негативные моменты, которые отмечают профсоюзы, работодатели и самозанятые. Я поддерживаю этот режим и считаю его удобным. Он позволяет легко зарегистрироваться, не иметь бухгалтера и не сдавать отчётность, - сказал Нилов.
Политик приветствует легальные отношения и официальный доход, так как это повышает ответственность и финансовую грамотность. Поэтому, по его словам, нужно сохранить удобство, оперативность и дебюрократизированность этого режима.
- Что касается минусов, их нужно тщательно проанализировать. Профсоюзы предупреждают о трансформации рынка труда, которая вынуждает людей переходить от трудовых отношений к гражданско-правовым. Они также отмечают, что пенсионные права не формируются автоматически, и только небольшая часть людей делает это добровольно. Это создаёт проблему отложенных последствий, - считает Нилов.
Со временем, когда человек достигнет пенсионного возраста, отсутствие страховых баллов, по его словам, может привести к тому, что пенсия не будет назначена. «Это важный аспект, о котором стоит задуматься», подчеркнул Нилов.
Также работодатели, по мнению депутата, могут злоупотреблять своим положением, вынуждая работников соглашаться на условия, при которых пенсия не формируется. Это несправедливо.
- Поэтому необходимо заранее начать обсуждение и анализ этих вопросов. Однако речь не идёт о реформе режима сасощанятости. Важно понимать, что будет происходить после 2029 года. Именно для поиска ответов на эти вопросы необходимо обсуждать все выявленные проблемы и преимущества, а также возможные негативные и позитивные последствия, - уточнил Нилов.
Среди рассматриваемых предложений реформы, которые обсуждаются в медиа пространстве: сохранение налоговых льгот режима самозанятости только для тех, кто изначально был целью закона, — для микропредпринимателей, предоставляющих услуги соседям и горожанам. Под «защиту» попадут: няни, репетиторы и помощники по хозяйству, мастера по ремонту и уборке, арендодатели жилья.
Нилов уточнил, что число самозанятых в России превышает 15 миллионов, и это далеко не предел. И действительно, институт самозанятости появился в 2019-2020 годах, чтобы вывести из тени неофициальную занятость. За это время число зарегистрированных самозанятых увеличилось до 15 миллионов человек. К 2025 году доходы от налога на профессиональный доход выросли до 136 миллиардов рублей, что заметно превышает показатели предыдущего года.
- Естественно, никаких планов нет, потому что этот налоговый режим заканчивается в 2028 году. Чтобы его продлить или создать что-то новое, нужны новые законодательные инициативы. Пока таких инициатив нет, - сообщил Нилов.
По его словам, сейчас нет никакой ясности о том, что будет дальше. Поэтому политик предлагает обсудить дальнейшие шаги.
- Давайте размышлять, предлагать идеи, анализировать и выявлять возможные проблемы. Учтём позиции и минусы, которые обсуждаются профсоюзами, работодателями и самозанятыми.Я говорил о лимитах. Лимит в 2,4 миллиона рублей в год в 2018 году и сейчас — это разные цифры. Их нужно пересмотреть. Те, кто начал активно пользоваться этой возможностью, должны понимать, чем они будут заниматься дальше и какой у них будет правовой статус, - добавил Нилов.
Удар по B2B-сектору
Самое резонансное предложение обсуждаемое в СМИ — фактический запрет на работу самозанятых с юридическими лицами. Сегодня бизнес активно использует НПД для оптимизации расходов: вместо штатного сотрудника с налогами в 43 процента (НДФЛ + взносы) компания нанимает «внешнего исполнителя» под 6 процентов. В Госдуме уверены, что такая практика стала массовым инструментом подмены трудовых отношений. Если инициатива пройдет, тысячи IT-специалистов, маркетологов, дизайнеров и копирайтеров, работающих на корпорации, будут вынуждены либо возвращаться в штат, либо регистрировать ИП с полноценной налоговой нагрузкой.
Также одной из причин рассмотрения разных предложений о будущем самозанятых стал «социальный вакуум», в котором они оказались. Отсутствие обязательных страховых взносов означает отсутствие больничных и пенсионных баллов. Власти уже делают первые шаги по исправлению ситуации: с 2026 года запускается пилотный проект по добровольному социальному страхованию, который позволит плательщикам НПД получать оплачиваемые больничные.
Самозанятый из сферы IT Виталий рассказал журналисту «Вечерней Казани», что их сначала привлекли обещаниями налоговых льгот, а теперь ситуация меняется не в лучшую сторону. В 2019 году, когда запускали приложение для самозанятых, говорили: «Выходите из тени, всё честно, ставки не изменятся 10 лет!» Люди поверили, легализовались, начали выставлять счета и пробивать чеки. Сейчас же им говорят: «Вы нам больше не подходите, идите в индивидуальные предприниматели».
- Почему репетиторы и няни считаются самозанятыми, а дизайнеры, копирайтеры и программисты — «подозрительными элементами», которые должны открывать ИП? Мы тоже работаем на себя, используя свои навыки и технику. Нас хотят лишить льготного режима только потому, что мы сотрудничаем с компаниями, а не только с частными лицами. Это похоже на наказание за то, что ты востребованный специалист, — отметил самозанятый.
По его словам, ИП — это ловушка для фрилансеров. Чиновники советуют: «Ну, откройте ИП на упрощённой системе налогообложения». Но они понимают, что такое фиксированные взносы? Это когда ты месяц проболел, заказов нет, а 50 тысяч в год (и эта сумма постоянно растёт!) нужно заплатить.
- Самозанятость хороша тем, что нет доходов — нет налогов. Для творческих людей с нестабильными доходами это была единственная возможность работать официально. Теперь нас заставляют платить «за право работать». При этом бизнес от нас просто откажется. Если запретят формат B2B (работу с юрлицами), компании просто перестанут с нами связываться. Им проще будет найти другое юрлицо или вообще «забыть» про официальный договор, — считает Виталий.
Самозанятых, по его мнению, фактически подталкивают к наличным расчетам и переводам на карту. Они только начали привыкать к удобствам, когда можно взять кредит по справке из приложения, но теперь им говорят: «Закрывайте свой бизнес».
Сомнительное решение
Финансовый эксперт Алексей Кричевский считает, что такие реформы — ожидаемое развитие событий. Оно связано с необходимостью пополнения бюджета. Кроме того, в 2029 году истекает срок экспериментального режима, поэтому нужно найти ему замену, сохранив при этом эффективность. За прошлый год самозанятые пополнили бюджет на 136 миллиардов рублей налогами, а в 2024 году — почти на 100 миллиардов.
- Изначально чиновники считали, что самозанятые не платят в социальные фонды, из-за чего увеличивается бюджетная дыра. Это действительно так, но эту проблему должны решать Минфин и ЦБ. Дело в том, что около 5 процентов самозанятых самостоятельно зарегистрировались в пенсионных фондах и настроили систему отчислений. Почему эта возможность не была доведена до всех предпринимателей, использующих этот режим, остается вопросом, — сказал Кричевский.
Переход на ИП или ООО, по его словам, не решит эту проблему, потому что существуют режимы АУСН, в которых также перечисляются небольшие суммы в социальные фонды — около 3 тысяч рублей в год на сотрудника для ООО. Таким образом, проблема не будет решена, и мы снова столкнемся с простыми налоговыми поступлениями в бюджет, а не целевыми отчислениями.
- Если говорить об эффективности ограничения работы с юрлицами для самозанятых, то нужно откровенно говорить, что это действительно может сработать. Но тогда, к примеру, у людей, зарабатывающих на рекламе в соцсетях и уже работающих по договорам с рекламодателями, причем с этих договоров и так платятся налоги, встанет дилемма относительно вида дальнейшего продолжения деятельности, — добавил эксперт.
Кричевский считает, что для компаний, чьи основные клиенты — юридические лица, оптимальным решением был бы переходный период длительностью в год-два. Хотя система АУСН для ИП или ООО по сути не отличается от НПД, есть одно важное отличие: налог составляет не 4—6 процентов, а 8 процентов. В остальном все аналогично: налоги уплачиваются ежемесячно, начисление происходит автоматически через ФНС, а услуги бухгалтера не требуются.
Депутат Государственного совета Татарстана от КПРФ Николай Атласов считает, что причины таких действий понятны, но их оправданность вызывает вопросы. В условиях растущей налоговой нагрузки на бизнес предприниматели ищут способы снизить расходы. Один из них — вывод сотрудников за штат и оформление их как самозанятых, что позволяет уменьшить затраты на страховые взносы.
- Хотя официально такой перевод считается незаконным, компании находят способы его легализовать, например через сторонние организации. В производственной сфере работать с самозанятыми сложно, но в сфере услуг это распространено благодаря видам деятельности, разрешенным для самозанятых законом, — уточнил Атласов.
Сейчас список видов деятельности для самозанятых, по мнению политика, достаточно обширен. Вероятно, есть мнение, что его стоит сократить, чтобы закрыть лазейки для перевода части персонала на самозанятость. Насколько это будет эффективно, сказать сложно. Если на бизнес, особенно малый, ложится непомерное налоговое бремя, он часто уходит в тень.
Реформа института самозанятости (НПД), обсуждаемая в Госдуме, по мнению Сергея Маслехина из консалтинговой компании «Решение-верное.рф», является логическим продолжением налоговой политики, направленной на тотальную фискализацию и борьбу с уклонением от налогов.
- Основная причина кроется в том, что государство перестало рассматривать самозанятость как инструмент социальной поддержки. Теперь оно видит в ней способ ухода от налогов, которые должны поступать из корпоративного сектора. Компании активно используют этот режим, чтобы обойти трудовые отношения. Вместо того чтобы нанимать сотрудников в штат и платить 30 процентов страховых взносов, бизнес передает функции самозанятым. Государство считает это незаконной схемой оптимизации, — считает Маслехин.
Эксперт считает, что режим налога на профессиональный доход (НПД) очень выгоден гражданам, но приносит казне мало средств. В условиях снижения доходов от продажи сырья государство ищет новые источники пополнения бюджета.
Реформа, по мнению Маслехина, направлена на то, чтобы вернуть бизнес в правовое поле и устранить серые схемы. Государство ясно даёт понять: если компания не может платить НДФЛ и взносы, ей не место в бизнесе.
- Последствия реформы могут быть болезненными и привести к структурному перекосу в сегментах экономики, где востребованы услуги микробизнеса. Многие самозанятые в B2B-сегменте не перейдут на УСН, а предпочтут вернуться к расчетам наличными (или на карту, полагая, что это не будет облагаться). Для тех, кто останется в легальном поле, налоговая нагрузка вырастет в разы (с 6 процентов фактических до 15—20—25—30 процентов с учетом взносов). Это неизбежно приведет к росту цен на профессиональные услуги для конечного потребителя, — отметил Маслехин.
Рынок, по его мнению, может разделиться на две части: останутся либо мелкие производители народных художественных промыслов, либо крупные государственные и связанные с государством структуры. Для контроля за бывшими самозанятыми ФНС будет активнее использовать автоматизированные системы контроля, что приведет к увеличению числа проверок и приглашений на беседы.
Подписывайтесь на нас в Дзен!
Авторы проекта уверяют, что новый район обеспечат всей необходимой инфраструктурой. Среди рисков - взрывной рост маятниковой миграции и стремительный рост цен на жилье на окраинах города.
Город «нашпигован» системами видеонаблюдения, однако это не особо помогает, когда нужно найти пропавшего человека. Разберем резонансный случай - поиски 30-летней молодой мамы, которую ищут уже три недели полиция, МЧС и волонтеры.
Свежие платёжки за ЖКУ поражают уже сейчас и грозятся удивить ещё сильнее. А неплательщики не спешат гасить долги, хотя от платёжек никуда не деться. Платить по счетам приходится и наследникам, и новым собственникам.
Апелляционная инстанция смягчила арест главному фигуранту дела о покушении на сноху основателя дорожной империи «Волга-Автодор». Обвиняемый в особо тяжком преступлении Станислав Шевырев отпущен из СИЗО после пяти месяцев заключения.
Над республикой были сбиты 11 украинских дронов. Это самая масштабная атака БПЛА. Обошлось без пострадавших.
