Малый бизнес Татарстана убивают налогами, а он спасает экономику
В I квартале 2026 года крупные предприятия Татарстана снизили налоговые отчисления, в то время как сектор МСП оказался более устойчивым, продемонстрировав рост. Однако произошло это благодаря налоговой реформе, а не увеличению прибыли.
Более 20 крупнейших предприятий Татарстана снизили налоговые отчисления на сумму более 100 миллионов рублей в первом квартале 2026 года. Об этом сообщило министерство финансов республики. В общей сложности они заплатили на 19,33 миллиарда меньше, чем в 2025 году. Больше всех налоговые платежи снизились у ПАО «Татнефть»: компания перечислила на 6,88 миллиарда рублей меньше, чем годом ранее. В числе компаний, снизивших платежи, также ОЭЗ «Алабуга» (минус 5,6 миллиарда рублей), ПАО «Казаньоргсинтез» (минус 2,1 миллиарда рублей), ПАО «Нижнекамскнефтехим» (минус 522 миллиона рублей), АО «КОМЗ» (минус 417,6 миллиона рублей).
Малый и средний бизнес, в отличие от «крупняка», показал более оптимистичные результаты. В Управлении Федеральной налоговой службы России по Татарстану нашему изданию сообщили, что в первом квартале 2026 года сумма налогов и сборов, поступивших в бюджет от МСП, составила 81,4 миллиарда рублей, что на 16,1% больше, чем годом ранее. Наибольший вклад в бюджет приносят статьи налога на добавленную стоимость и доходы физических лиц — по ним суммы составили 48,7 миллиарда и 12,9 миллиарда рублей соответственно. Налогов на прибыль организаций предприятия малого и среднего бизнеса уплатили на сумму 10,9 миллиарда рублей — это на 6,5% меньше прошлогоднего результата.
Рост поступлений произошел по налогу, взимаемого в связи с применением автоматизированной упрощенной системы налогообложения. За первый квартал татарстанские предприниматели заплатили по нему 1,1 миллиард рублей, что в 13,6 раз больше показателя за первый квартал 2025 года.
Заметно выросли поступления по земельному налогу (плюс 20,1% год к году) и налогу на профессиональный доход (плюс 26,2%). В целом, по данным УФНС России и Татарстану налоговые поступления существенно выросли в сфере обеспечения электроэнергией, газом и паром, деятельности по операциям с недвижимым имуществом и ремонту и монтажу машин и оборудования. Основное же снижение налоговых отчислений зафиксировали от субъектов МСП в сфере добычи полезных ископаемых.
Заметно выросли отчисления по земельному налогу (плюс 20,1% год к году) и налогу на профессиональный доход (плюс 26,2%). По данным УФНС России по Татарстану, налоговые отчисления особенно выросли в сфере обеспечения электроэнергией, газом и паром, деятельности по операциям с недвижимым имуществом и ремонту и монтажу машин и оборудования. Основное же снижение налоговых отчислений зафиксировали от субъектов МСП в сфере добычи полезных ископаемых.
Снижение доходов предприятий не говорит о падении экономики
Директор по стратегии ИК «Финам» Ярослав Кабаков подчеркнул, что снижение налогов крупных компаний в Татарстане говорит не о кризисе региона, а о циклическом и структурном проседании сырьевого и нефтехимического сегментов. Падение поступлений у Татнефти, «Алабуги» и других крупных игроков отражает слабую ценовую конъюнктуру и сжатие маржи, при высокой концентрации бюджета на нескольких донорах это сразу выглядит как резкий провал.
Рост поступления налогов от МСП на 16% говорит не столько о росте реальной прибыли, сколько об инфляции, усилении административной нагрузки и перетоке бизнеса в формальный сектор, считает эксперт. Одновременно падение НДФЛ и НДС у МСП скорее говорит о давлении на зарплаты, оптимизации выплат и дроблении оборотов, чем о реальном обвале занятости или спроса.
— Экономика не падает, но качество налоговой базы ухудшается. Роль крупных сырьевых компаний в бюджете временно снижается, а МСП растет как источник налогов, но за счет менее устойчивых и более «оптимизируемых» доходов. В ближайший год крупные компании останутся волатильными, МСП — номинально растущим, но под давлением маржи и реальных доходов, — прогнозирует Кабаков.
Снижение суммы собираемого налога на 13,6 миллиарда рублей со стороны крупных предприятий эксперт по фондовому рынку «БКС Мир инвестиций» Андрей Смирнов считает комплексной реакцией на внешние макроэкономические факторы и внутренние структурные изменения. Решающую в этом процессе роль сыграло падение цен на российскую нефть в 2025 году и санкционное давление, которые напрямую ударили по доходам ключевых для региона компаний, в первую очередь Татнефти.
— Часть снижения объясняется тем, что в 2025 году компании подали уточненные декларации к уменьшению налога за предыдущие периоды, а также тем, что многие предприятия зафиксировали рост убытков в прошлом году. Если прибыль крупных плательщиков проседает, у региона становится меньше пространства для расходов и инвестпроектов, а сам бюджет сильнее зависит от нескольких отраслей. Но по одной квартальной точке делать вывод о системном кризисе рано: в той же официальной презентации видно, что НДФЛ в консолидированном бюджете Татарстана вырос, а это обычно означает, что занятость и фонд оплаты труда не выглядят так же плохо, как налог на прибыль, — рассуждал эксперт.
Младший аналитик отдела анализа финансовых рынков «КИТ Финанс» Илья Кузьминых заметил, что снижение налога на прибыль у крупнейших предприятий Татарстана отражает общероссийский тренд. Он напомнил, что, по данным Росстата, в январе-феврале 2026 года сальдированный финансовый результат российских компаний сократился на 33% к аналогичному периоду 2025 года, доля прибыльных организаций уменьшилась с 68% до 63%. Татарстан в этой картине выглядит уязвимее среднего показателя по стране ввиду структуры экономики республики. Лидирующие позиции занимают нефтегаз и нефтехимия, и оба сегмента в настоящее время находятся под давлением сразу нескольких факторов.
Эксперт не удивлен снижению налоговых поступлений от Татнефти: чистая прибыль компании по РСБУ в 2025 году сократилась примерно на 42% под влиянием слабой нефти, крепкого рубля и системного роста фискальной нагрузки. С 2025 года ставка налога на прибыль повышена с 20 до 25%, для нефтяных компаний действуют усиленные коэффициенты НДПИ, механизм демпфера в последние кварталы работает неустойчиво. В первом квартале 2026 года прибыль компании восстановилась на 17%, однако выручка осталась ниже прошлогодней на 6%. Платежи по налогу на прибыль распределены неравномерно ввиду порядка авансирования.
— Поэтому снижение перечислений на 5,88 миллиарда рублей правильнее объяснять последствиями провального 2025 года и пересчетом налоговой базы, — пояснил Кузьминых.
Собеседник подчеркнул, что масштаб бюджета не позволяет назвать происходящее катастрофой. Несмотря на внушительную сумму выпадающих 19,3 миллиарда, она компенсируется ростом по другим статьям. По данным Минфина, в первом квартале 2026 года федеральные поступления выросли по НДС на 10,3%, по НДФЛ на 15,2%, по налогу на имущество на 3,9%. Рост НДС обусловлен повышением ставки с 20 до 22%.
— Рост НДФЛ объясняется расширением прогрессивной шкалы и опережающим увеличением номинальных зарплат. Только повышенные ставки НДФЛ за квартал принесли в федеральный бюджет 52,4 миллиарда рублей, что на 38% превышает уровень годичной давности. Структура поступлений смещается. Вес ресурсной и корпоративной прибыли в совокупных доходах сокращается, доля косвенных налогов и налогов на труд возрастает, — рассуждал эксперт.
Кузьминых считает, рост налоговых отчислений у МСП на 16% не следует считать свидетельством улучшения положения сектора. Это результат той же реформы: с 2026 года порог по выручке для освобождения от НДС на УСН снижен с 60 до 20 миллионов рублей, отменены льготные тарифы страховых взносов для большинства МСП, ставка НДС повышена до 22%, ужесточены условия патентной системы. Часть компаний автоматически попала в категорию плательщиков НДС, у других выросли страховые взносы.
— Совокупный прирост платежей происходит на фоне того, что реальная прибыль и обороты в секторе не увеличиваются. Параллельно число субъектов МСП в реестре за год возросло на 5,6%, что также механически поддерживает поступления, — рассуждал эксперт.
Прирост по налогу на прибыль у МСП в энергетике, операциях с недвижимостью, ремонте и общепите Кузьминых связывает со способностью этих сегментов быстрее переносить инфляцию в цену. Тарифы регулярно индексируются, ставки аренды и цены на жилье в 2025 году выросли двузначными темпами, общепит получил временное освобождение от НДС, что улучшило его маржинальность.
Поводов подозревать бизнес в уходе от налогов пока что нет
Андрей Смирнов не нашел прямых доказательств массового ухода бизнеса в тень в представленной статистике. Снижение налога на прибыль само по себе еще не означает тенизацию: компании могут легально уменьшать налог через рост расходов, инвестиции, убытки прошлых периодов, смену налогового режима или льготы. В качестве сигнала о переходе в серый сектор обычно принимают совокупное падение НДФЛ и страховых взносов, рост наличных расчетов, снижение зарплатной базы, рост задолженности и расхождение налоговой динамики с отчетностью по выручке.
Илья Кузьминых обратил внимание, что о массовом уходе предпринимателей в серую зону пока речи не идет. Признаки давления на легальную занятость в наиболее чувствительных сегментах присутствуют в бытовых услугах, бьюти-индустрии, общепите, малой рознице. Опросы предпринимателей подтверждают такие наблюдения. Однако квартальная статистика фиксирует прежде всего эффект адаптации к новым правилам. Бизнес перестраивает структуру, часть оборотов перетекает на специальные режимы и самозанятость, остальное пока находится в фазе ожидания.
Говоря о крупных компаниях, первый заместитель председателя — директор департамента развития и поддержки предпринимательства Торгово-промышленной палаты Татарстана Артур Николаев заметил, что они исчерпали возможности для новых инвестиционных проектов и вся их прибыль сейчас идет на поддержание текущей деятельности. Это связано с общей экономической ситуацией и давлением на крупные предприятия. Компании, снизившие отчисления в бюджет, активно финансировали внутренние проекты и развитие инфраструктуры, строя новые объекты и производства.
Малый бизнес, с другой стороны, оперативнее реагирует на изменения в экономике. Николаев напомнил, что количество объектов МСП в Татарстане стабильно растет и в настоящее время составляет 190 тысяч единиц. Идет параллельно и закрытие фирм для оптимизации бизнеса и открытие новых.
— В настоящее время предприниматели сталкиваются с множеством неопределенностей, и ситуация изменяется практически на глазах. Поэтому предсказать, что нас ждет впереди, довольно сложно. Тем не менее замедление снижения процентной ставки Центробанка может запустить процессы вывода средств из депозитов, и в таком случае бизнес начнет искать новые пути для их инвестирования, ведь финансовые ресурсы должны работать и приносить доход, — рассуждал Николаев.
Несмотря на тенденции к снижению налоговых поступлений, эксперт не считает ситуацию критичной. Татарстан успешно реализует национальные проекты, благодаря чему получает финансирование из федерального бюджета. По этим причинам собеседник не ожидает резких колебаний в бюджетной политике.
Прибыль компаний продолжит снижаться?
По прогнозу, в 2026 году поступления налоговых и неналоговых доходов в татарстанский бюджет снизятся на 2,5%. Примерно на 3% уменьшатся поступления по двум основным налогам: на прибыль организаций и НДФЛ. Как заметила ведущий аналитик по суверенным и региональным рейтингам агентства «Эксперт РА» Ольга Карпулевич, фактически налог на прибыль упал на 24% в первом квартале 2026-го, в то время как НДФЛ оказался на 15% выше плана. В структуре налоговых доходов происходит фундаментальный сдвиг: база по налогу на прибыль чувствительна к конъюнктуре сырьевых рынков и издержкам, тогда как поступления от НДФЛ поддерживаются индексацией заработных плат в бюджетном секторе, ОПК и госкомпаниях, а также обложением доходов по вкладам.
Согласно последнему официальному прогнозу Минэкономразвития России до 2029 года, базовым сценарием станет замедление экономики и сохранение жесткой денежно-кредитной политики, селективная поддержка ряда промышленных отраслей и инфраструктуры, а также временное сокращение вливаний в гражданский сектор и частный бизнес, включая МСП. Карпулевич указывает, что налоговая динамика Татарстана воспроизводит этот макросценарий: просадка по налогу на прибыль корпоративного сектора частично компенсируется ростом НДФЛ и номинальным сохранением объемов платежей МСП, что указывает не на циклическое восстановление, а на структурное перераспределение фискальной базы в условиях селективной поддержки и сжатия внутреннего спроса.
— В этих условиях для бюджета формируется дилемма: дальнейшее повышение фискальной нагрузки на формализованный сегмент и, как следствие, снижение маржинальности, замедление создания новых рабочих мест и возможная стагнация бизнеса либо расширение преференций для МСП. Но применение льгот повлечет за собой выпадение бюджетных доходов в условиях уже напряженной доходной базы, — рассуждала собеседница.
Территориальный директор компании «Цифра брокер» в Казани Алена Ащеулова заметила, что МСП показали феноменальный рост налоговых отчислений вопреки стереотипу о более уязвимом положении.
— Это не парадокс, а закономерность импортозамещения и структурной трансформации экономики. Крупный бизнес оптимизирует процессы и режет издержки, а малый и средний активно занимает ниши, освободившиеся от ушедших иностранных брендов, — пояснила Ащеулова.
Рост прибыли в сферах электрической энергии, газа и пара, операций с недвижимостью, гостиничного бизнеса и общепита эксперт назвала классическим сервисным «бумом». Внутренний туризм и переформатирование логистики создали колоссальный спрос на услуги именно малого и среднего бизнеса. Крупные предприятия не могут так быстро реагировать на изменение потребительских привычек, как это делает малый бизнес. Поэтому сейчас происходит переток налоговой базы от гигантов к МСП в потребительском секторе.
По прогнозу Ащеуловой, снижение прибыли крупных компаний продолжится в краткосрочной перспективе из-за высокой ключевой ставки и удорожания кредитования модернизации, но темпы будут замедляться. К концу года снижение налоговых поступлений стабилизируется на уровне минус 5—10% к прошлому году.
Рост платежей от МСП, наоборот, упрется в потолок спроса и кадровый голод. Если тренд на снижение НДФЛ продолжится, это будет означать, что бизнес не может легально расширять штат и уходит в «тень» или на аутсорсинг самозанятых. Катастрофой для бюджета это не станет. Выпадающие 19 миллиардов от гигантов почти замещаются растущими 11 миллиардами от МСП, но это принципиально меняет структуру экономики: она становится более фрагментированной и сервисной, что требует от властей более тонкой настройки налогового администрирования, чтобы сервисный бум не превратился в бесконтрольное дробление и уход от налогов, резюмировала эксперт.
Подписывайтесь на нас в Дзен!
Современные составы сделали комфортными и для персонала, и для пассажиров — велосипедистов, семей с детьми и людей с ОВЗ.
Скандальное судебное разбирательство над Русланом Баязитовым*, завершившееся новым уголовным делом, дошло до суда. Впрочем, от участия бывший предприниматель демонстративно отказался, нарвавшись на удаление.
Неприятный фол случился во время игры любительской лиги. Одна нарушала, вторая сыграла неосторожно. Теперь отношения выясняются в суде, а спортивное комьюнити опасается роста подобных споров в случае удовлетворения иска.
В пик знойной погоды многие бегут на городские пляжи, чтобы от души поплавать и получить заветный загар. Очевидный выбор, но не единственный. Подробнее разберем, где казанцам искать альтернативу, и сколько за это придется заплатить.
В центре водоема планируется поставить мультимедийный плавающий фонтан.
